广西商业学校2024年单位预算公开

目 录

第一部分：广西商业学校概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西商业学校2024年单位预算情况说明

一、广西商业学校收支总体情况说明

二、广西商业学校收入总体情况说明

三、广西商业学校支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：广西商业学校2024年单位预算报表

一、广西商业学校收支总体情况表（预算公开01表）

二、广西商业学校收入总体情况表（预算公开02表）

三、广西商业学校支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表 （预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、自治区本级项目绩效目标公开表 （预算公开10表）

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开11表）

第一部分：广西商业学校概况

一、广西商业学校主要职能

广西商业学校始建于1960年，是隶属于广西壮族自治区商务厅的全日制中等职业学校。2000年5月被教育部确认为国家级重点中等职业学校，2003年和2009年两次以优异的成绩通过国家级重点中等职业学校复评和中等职业学校教学水平评估，2009 年被自治区教育厅、财政厅评为广西职业教育攻坚重点建设的“自治区示范性中职学校”。2012年被自治区教育厅确定为广西中等职业教育示范特色学校建设计划项目立项建设学校。2015年11月，通过教育部、人力资源和社会保障部、财政部验收，成为第二批“国家中等职业教育改革发展示范学校”。2021 年，经自治区教育厅评审，认定为“四星级中等职业学校”。学校办学历史悠久，师资力量雄厚，管理规范。秉承“在商研商，学商教商”的办校理念，立足行业，坚持特色办学，依据行业人才需求变化，改革教育教学模式，走内涵发展之路。近年来先后获得“自治区文明单位”、“自治区职业教育先进单位”、“中央教育科学研究所德育改革试验基地”、“全区中等职业学校招生先进集体”、“广西五一劳动奖状”等荣誉。学校注重内涵建设，深入教改教研，专业实力不断增强。已建成电子商务、市场营销、会计、中餐烹饪与营养膳食等七个专业实训基地，其中物流服务与管理、电子商务、市场营销、中餐烹饪与营养膳食四个专业实训基地是自治区示范性实训基地。拥有自治区教育厅批准立项的“新零售专业群发展研究基地”及“桂菜制作与服务专业群发展研究基地”，电子商务专业经自治区教育厅批准，成为“广西中等职业学校品牌专业建设计划”的立项建设专业。学校坚持以立德树人为教育教学的根本任务，将德育教育放在学校教育教学的首位，加强德育师资队伍建设及德育教学研究，改进德育教学方式，人才培养质量不断提高。一直保持较高的就业率，毕业生质量得到用人单位及行业组织的广泛认可。

二、机构设置情况

学校现设商贸系、餐旅系、机电系、公共艺术等四个专业系和校办、党办、人事科、财务科、招生办公室、质量管理办公室、资产后勤服务中心、教务管理中心、学生工作中心、团委、培训继续教育中心十五个行政部门。开设有会计事务、市场营销、中餐烹饪、高星级饭店运营与管理、幼儿保育、工艺美术、新能源汽车运用与维修等22个专业。

第二部分：广西商业学校2024年单位预算情况说明

一、广西商业学校收支总体情况说明

广西商业学校总收入6094.93万元，总支出6094.93万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入同比增加1124.70万元，较上年增长22.63%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收支增幅较大。总支出同比增加1124.70万元，较上年增长22.63%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收支增幅较大。

二、广西商业学校收入总体情况说明

广西商业学校总收入6094.93万元，同比增加1124.70万元，较上年增长22.63%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收支增幅较大。其中：

（一）一般公共预算收入4740.92万元，同比增加384.64万元，增长8.83%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收入增幅较大。

（二）财政专户管理资金收入616.02万元，同比增加333.59万元，增长118.12%，主要原因是学校招生人数增加。

（三）单位资金收入737.98万元，同比增加406.46万元，增长122.60%，主要原因是学校加大对外培训力度。

三、广西商业学校支出总体情况说明

广西商业学校总支出6094.93万元，同比增加1124.70万元，较上年增长22.63%，其中：

（一）按支出功能分类科目划分，共分为4类，其中：

1.教育支出类科目支出5499.78万元，占支出总预算90.24%，同比增加1053.29万元，增长23.69%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加。

2.社会保障和就业支出类科目支出150.40万元，占支出总预算5.61%，同比增加63.48万元，增长22.82%，主要原因是人员增加，养老保险和职业年金等社保同步增加。

3.医疗卫生健康支出类科目支出162.67万元，占支出总预算2.67%，同比增加3.31万元，增长2.08%，主要原因是人员增加，医疗保险同步增加。

4.住房保障支出类科目支出90.76万元，占支出总预算1.49%，同比增加4.61万元，增长5.35%，主要原因是人员增加，住房公积金同步增加。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算

基本支出预算3153.44万元，占支出总预算51.74%，同比增加483.97万元，增长18.13%，主要原因是教职人员及学校招生人数增加，相对应的基本支出也有所增加。

2.项目支出预算

项目支出预算2941.49万元，占支出总预算48.26%，同比增加640.73万元，增长27.85%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算支出增幅较大。

四、财政拨款收支总体情况说明

广西商业学校财政拨款总收入4740.92万元，总支出4740.92万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。财政拨款总收入同比增加384.64万元，较上年增长8.83%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收入增幅较大。财政拨款总支出同比增加384.64万元，较上年增长8.83%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收入增幅较大。

五、一般公共预算支出情况说明

广西商业学校一般公共预算支出共4740.92万元，同比增加384.64万元，较上年增长8.83%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收入增幅较大。中央提前下达2024年一般公共预算转移支付资金安排的支出1476.40万元。具体情况为：

中等职业教育4042.42万元，同比增加373.43万元，增长10.18%，其中：基本支出2215.02万元，项目支出1827.40万元。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出和支持中等职业教育事业发展专项支出。

技校教育294.66万元，同比减少9.22万元，下降3.03%，全部是项目支出预算。主要用于根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出和支持技校教育事业发展专项支出。

事业单位离退休29.39万元，同比增加6.36万元，增长27.60%，全部是基本支出预算。主要用于按规定提取的离退休人员定额公用经费的支出、离休人员的生活补贴、离退休人员物业补贴。

机关事业单位基本养老保险缴费支出121.02万元，同比增加6.16万元，增长5.36%，全部是基本支出预算。主要用于单位在职人员养老保险费用。

事业单位医疗162.67万元，同比增加3.30万元，增长2.07%，全部是基本支出预算。是根据自治区统一规定，按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

住房公积金90.76万元，同比增加4.61万元，增长5.35%，全部是基本支出预算。是按照国家统一规定，为事业单位职工计缴的住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

广西商业学校一般公共预算基本支出共2618.86万元，同比增加237.26万元，较上年增长9.96%，主要原因是按要求编入部门预算的教育专项资金同比增加，导致预算收入增幅较大。具体情况为：

工资福利支出预算1449.72万元，占基本支出预算55.36%，同比增加67.29万元，增长4.87%；

商品和服务支出预算902.57万元，占基本支出预算34.46%，同比增加117.87万元，增长15.02%；

对个人和家庭的补助预算266.57万元，占基本支出预算10.18%，同比增加52.10万元，增长24.29%。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

广西商业学校2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0万元，同口径比2023年增加0万元，具体如下：

（一）因公出国（境）费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元。

（二）公务接待费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元。

（三）公务用车购置及运行费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元，其中：

公务用车购置费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元；

公务用车运行维护费2024年预算安排0万元，比上年增加0万元。

八、政府性基金预算支出情况说明

广西商业学校2024年部门预算无政府性基金预算。

九、国有资本经营预算支出情况说明

广西商业学校2024年部门预算无国有资本经营预算。

十、其他重要事项情况说明

（一）广西商业学校相关运行经费安排情况说明。

2024年相关运行经费一般公共预算拨款902.57万元，同比增加117.87万元，增长15.02%。原因是教职人员及学校招生人数增加，按公用经费定额核算增加公用经费。

（二）政府采购预算安排情况说明。

广西商业学校2024年政府采购预算总金额525.85万元，同比增加486.65万元，增长1241.45%，增长的主要原因是增加了设备类、桌椅类以及增加28间临时教室搭建的采购，导致采购金额相应增长。其中：货物类采购194.65万元，占政府采购预算37.02%；工程类采购200.00万元，占政府采购预算38.03%；服务类采购131.20万元，占政府采购预算24.95%。

（三）国有资产占用情况说明。

广西商业学校核定公务用车编制6辆，实有车辆3辆。

（四）重点项目预算绩效目标等情况说明。

2024年按照自治区财政厅要求，广西商业学校部门预算所有项目支出（其他运转类项目和特定目标类项目）均填报了项目绩效目标及绩效指标。现将所有特定目标类项目绩效目标进行公开，共21个项目，金额合计2941.49万元（详见公开表10自治区本级项目绩效目标公开表）。

重点项目一：项目名称中等职业学校免学费(中央资金)，预算资金688.00万元，2024年度绩效目标为拟使用技工院校学生免学费资金(中央资金)项目688.00万元用于绩效工资发放，设1条数量指标：绩效工资发放的在职在编人数（≥144人）；设1条质量指标：工资支付合规率（＝100%）；设1条时效指标：绩效工资发放完成时间(本年度12月前)；设1条成本指标：绩效工资发放总额(≤688万元)；设1条社会效益指标：毕业生就业率(≥95%)；设1条可持续影响指标：在职在编人员留存率（年底在职在编人数/年初在职在编人数）(≥98%)；设1条满意度指标：在职在编人员对绩效工资发放的满意程度(≥98%)。

重点项目二：项目名称中等职业学校办学条件达标建设，预算资金320.00万元，2024年度绩效目标为学校办学质量好，社会认可度高，招生规模逐年扩大，在校生人数增加，生均建筑面积呈下降趋势，校舍建筑面积成为制约学校发展的重要因素，需要增加建筑面积，为教学场地建设提供用房保障，满足学校教学需要，设3条数量指标：数量指标1.搭建临时建筑面积(≥2600平方米)，数量指标2：完成设计、勘探、可行性研究及建议书个数(≥3项)，数量指标3：生均面积增量(≥0.33平方米)；设1条质量指标：设备设施验收质量合格率(＝100%)；设1条时效指标：经费支出时限(2024年10月31日前)；设1条成本指标：经费总支出(≤320万元)；设1条社会效益指标：学校形象提升明显，提升学校办学条件(有所提升)；设2条满意度指标：满意度指标1.老师对教学及生活环境的满意度(≥95%),满意度指标2.学生对教学及生活环境的满意度(≥95%)。

第三部分：名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：广西商业学校2024年预算报表

一、广西商业学校收支总体情况表（预算公开01表）

二、广西商业学校收入总体情况表（预算公开02表）

三、广西商业学校支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表 （预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、自治区本级项目绩效目标公开表 （预算公开10表）

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开11表）

附件.广西商业学校2024年单位预算预算公开表