广西商业学校2023年度部门决算公开
目 录
第一部分:广西商业学校概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分:广西商业学校2023年度部门决算报表
表一:收入支出决算总表
表二:收入决算表
表三:支出决算表
表四:财政拨款收入支出决算总表
表五:一般公共预算财政拨款支出决算表
表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八:国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九:财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
第三部分:广西商业学校2023年度部门决算情况说明
一、2023 年度收入支出决算总体情况。
二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2023 年度政府性基金支出决算情况。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
七、其他重要事项情况说明。
八、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分:名词解释
第一部分:广西商业学校概况
一、本部门职责
广西商业学校始建于1960年,是隶属于广西壮族自治区商务厅 的全日制中等职业学校。2000年5月被教育部确认为国家级重点中 等职业学校,2003年和2009年两次以优异的成绩通过国家级重点中 等职业学校复评和中等职业学校教学水平评估,2009年被自治区教 育厅、财政厅评为广西职业教育攻坚重点建设的“ 自治区示范性中职学校 ”。2012 年被自治区教育厅确定为广西中等职业教育示范特色学校建设计划项目立项建设学校。2015 年 11 月,通过教育部、人力资 源和社会保障部、财政部验收,成为第二批“ 国家中等职业教育改革 发展示范学校 ”。2021 年,经自治区教育厅评审,认定为“ 四星级中 等职业学校 ”。2023 年,学校获批“广西优质中职学校和专业建设计 划项目 ”立项建设单位。先后获得了“ 自治区文明单位 ”、“ 自治区职 业教育先进单位 ”、“中央教育科学研究所德育改革试验基地 ”、“全区中等职业学校招生先进集体 ”、“广西五一劳动奖状 ”等荣誉。
学校立足于职业基础教育的定位,秉持“在商研商,学商教商 ” 的办校理念,立足商贸服务业,服务广西及柳州产业发展,为广西社会经济发展培养初中级技术技能人才。通过优化专业结构及人才培养方向、打造精品课程、培养专业名师等措施,夯实学校基础实力;坚持立德树人的培养理念,通过文化建设传统、民族、职业及校园四元融合文化,深化文化育人改革;坚持质量为先的发展理念,以目标、标准建设为抓手,完善内部治理机制,构建学校可持续发展能力,提高人才培养质量。将学校建设成为广西领先、全国一流、具有国际化办学能力的优质商科中职学校,达到“五星级中等职业学校 ”的水平。
二、机构设置情况
我校内设机构15个,分别为:学校办公室、党委办公室、人事科、财务科、资产后勤中心、质量管理办、教务管理中心、学生工作中心、工会、培训继教中心、招生办、商贸系、机电工程系、公共艺术系、餐旅系。
第二部分:广西商业学校2023年度部门决算报表
详见附件:广西商业学校2023年度部门决算公开附表
第三部分:广西商业学校2023年度部门决算情况说明
一、2023年度收入支出决算总体情况
(一)本部门2023年度总收入7259.38万元,其中本年收入7041.98万元,较2022年度决算数增加1111.93万元,增长18.75%。收入具体情况如下。
1.一般公共预算财政拨款收入4902.10万元,为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加75.55万元,增长1.57%,主要原因是学生人数增加后生均经费的增加。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元,为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0元,增长0%。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元,为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0万元,增长0%。
4.事业收入972.96万元,为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加381.17万元,增长64.41 %,主要原因是学生人数的增加及扩大职业技能培训。
5.经营收入0万元,为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数增加0万元。
6.其他收入1166.93万元,为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如:较2022年度决算数增加655.22万元,增长128.05%,主要原因是增加了银行贷款。
7.使用非财政拨款结余(含专用结余)0万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下,使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加0万元,增长0%。
8.上年结转和结余217.40万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少75.88万元,下降25.87%,主要原因是汽车营销实训楼工程建设未使用完结转至下年使用资金减少。
(二)本部门2023年度总支出7259.38万元,其中本年支出6574.05万元, 较2022年度决算数增加568.34万元,增长9.46%。支出具体情况如下:
1.教育支出5973.40万元:主要用于学校教职员工的工资福利、学生奖助学金、离退休人员补助、日常公用经费以及办学能力达标等项目建设方面。较2022年度决算数增加548.54 万元,增长10.11%,主要原因是学生、教职工人数增加,对应的支出也相对应增加。
2. 社会保障和就业支出342.08万元,较2022年度决算数增加6.75万元,增长2.01%,主要原因是由于教职工人数增加,缴存基数增加。
3. 卫生健康支出170.67万元,较2022年度决算数增加11.3万元,增长7.09%,主要原因是教职工缴存基数变动。
4. 住房保障支出87.89万元,较2022年度决算数增加1.74万元,增长2.02%,主要原因是教职工缴存基数变动。
5.结余分配0万元,为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数增加0万元,增长0%。
6.年末结转和结余685.33万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加467.71 万元,增长214.92%,主要原因是办学条件达标项目审批问题未能通过,导致申请列支结转,使得资金相较去年增加。
二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
广西商业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出4549.43万元,较2022年度决算数增加75.55万元,增长1.57%。其中:基本支出2671.42万元,项目支出1878.00万元。
广西商业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4689.44万元,支出决算为4549.43万元,完成年初预算的97.01%。
(一)教育支出年初预算为4285.34万元,支出决算为4096.19万元,完成年初预算的 95.59 %。主要用于学校教职员工的工资福利、学生奖助学金、离退休人员补助、日常公用经费以及办学能力达标等项目建设方面。
(二)社会保障和就业支出年初预算为145.54万元,支出决算为143.94万元,完成年初预算的98.90%。
(三)卫生健康支出年初预算为170.67万元,支出决算为170.67万元,完成年初预算的 100.00 %。
(四)住房保障支出年初预算为87.89万元,支出决算为87.89万元,完成年初预算的 100.00 %。
三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2671.42万元,支出具体情况如下:
(一)工资福利支出1504.87万元,完成年初预算的103.18%。
(二)商品和服务支出866.88万元,完成年初预算的105.69%。
(三)对个人和家庭的补助支出278.30万元,完成年初预算的97.59%。预决算之间存在较大差异是由于自有资金减少,导致与预算差异较大。
(四)资本性支出21.38万元,完成年初预算的100.00%。
四、2023年度政府性基金支出决算情况
广西商业学校2023年度政府性基金支出0万元,较2022年度决算数增加0万元,增长0%。其中:基本支出0万元,项目支出0 万元。
广西商业学校2023年度政府性基金支出年初预算为0万元,支出决算为0万元,完成年初预算的0 %。
五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况
广西商业学校2023年度国有资本经营预算支出0万元。其中:基本支出0万元,项目支出0万元。
广西商业学校2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0 万元,支出决算为0万元,完成年初预算的0%。
六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元,完成预算的0%,比上年增减0万元。其中:因公出国(境)费支出决算0万元,公务用车购置及运行费支出决算0万元,公务接待费支出决算0万元。
七、其他重要事项情况说明
(一)机关运行经费支出情况说明。
本部门无机关运行经费支出。
(二)政府采购支出情况说明。本部门2023年度政府采购支出总额142.36万元,其中:政府采购货物支出14.69万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出127.68万元,(口径参见部门决算F03表《机构运行信息表》中政府采购相关数据)。授予中小企业合同金额142.36万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额14.69万元,占授予中小企业合同金额的10.32%;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额0 %;工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%;服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
(三)国有资产占用情况说明。
截至2023年12月31日,本部门共有车辆6辆,其中:副部(省)级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车6辆,其他用车主要是接送师生用车;单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备 0台(套)。
八、预算绩效管理工作开展情况。
1.整体支出绩效自评结果。
我部门2023年度部门预算数4961.05万元,执行数4549.42万元,整体支出绩效自评结果为一等。我们坚持“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理理念,对预算支出进行了严格监控和评估。通过事前绩效评估、绩效目标设置、绩效运行监控和绩效评价等措施,确保了预算资金的合理使用。整体支出主要产出包括教学设施改善、师资队伍建设和学生综合素质提升等方面,效果目标完成情况良好,达到了预期目标。
2.项目支出绩效自评结果。
(1)项目绩效自评总体情况:我部门2023年度项目17个,项目支出总额1878.01万元。其中,本级项目17个,本级项目支出1878.01万元;对下转移支付项目0个,对下转移支付0万元。项目中,敏感涉密项目0个,涉及资金0万元。
所有项目均开展了绩效自评,其中非敏感涉密项目绩效自评结果为:10个项目评为一等,涉及资金782.81万元,占项目总数比例64.71%,占项目支出总额比例41.68%;4个项目评为二等,涉及资金947.86万元,占项目总数比例23.53 %,占项目支出总额比例50.47 %;1个项目评为三等,涉及资金147.33万元,占项目总数比例5.88 %,占项目支出总额比例7.85%;1个项目评为四等,涉及资金181.38万元,占项目总数比例5.88%,占项目支出总额比例0.00%。自评发现的主要问题及原因:一是不能很好的把项目指标值细化;二是细化后的项目实施未能监督到位。下一步改进措施:一是严格按照要求细化项目对应的各项指标;二是细化后的指标要严格把控实施。
(2)部分重点项目绩效自评情况:根据年初设定的绩效目标,中等职业学校办学条件达标建设项目自评得分为63.48分,评为三等,项目全年预算数为500.00万元,执行数为147.33万元,完成预算的29.47%。项目绩效目标完成情况不好。自评发现的主要问题及原因:是项目指标值设置于现实报批流程存在一定的差异化,造成未能如期支付该笔专项资金 。下一步改进措施:及时对接项目实施部门,严格按照预算设置的指标值进行对照考核,加快项目实施进度,保证资金的按时支付。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余(含专用结余):指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费:纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。